SC Bilancio, Programmazione Finanziaria e Contabilità

Le principali attività della Struttura consistono nel:

• curare la tenuta della contabilità generale e dei libri contabili e fiscali obbligatori, in conformità alle disposizioni di legge;
• redigere il bilancio preventivo economico, il bilancio d’esercizio, i bilanci intermedi (CET) nonché assolvere al debito informativo derivante dalle normative nazionali e regionali;
• predisporre il piano degli investimenti di concerto con le Unità coinvolte;
• supportare il Collegio Sindacale e gli organi di controllo nelle operazioni di verifica;
• predisporre la reportistica periodica, controllare e valutare l'andamento dei budget attribuiti ai centri di responsabilità;
• gestire i rapporti con la Tesoreria, gli Uffici fiscali e gli Istituti di credito;
• definire il fabbisogno di tesoreria, al fine di ottimizzare la gestione delle disponibilità finanziarie, ed elaborare il piano dei flussi di cassa;
• assolvere agli adempimenti fiscali in tema di IVA, IRPEF, IRES, IRAP, IMU, INPS collaboratori esterni, imposta di bollo, procedendo altresì alla predisposizione delle dichiarazioni previste dalla normativa fiscale per ogni singola imposizione.

Competono all’ area programmazione economica e gestione finanziaria: i processi contabili afferenti all’area della programmazione economica concernono l’allocazione del budget e monitoraggio della spesa, la rilevazione delle autorizzazioni di spesa (impegni) in funzione della natura del contributo (assistenza, ricerca corrente e finalizzata, sperimentazione farmaci, ecc.) e del relativo vincolo di destinazione, la gestione contabile dei fondi finalizzati ivi compresi quelli di Ricerca, la rilevazione degli investimenti e dei contributi in conto capitale. I processi contabili relativi alla gestione finanziaria si riferiscono alla verifica di cassa giornaliera, la riconciliazione dei saldi contabili e bancari, all’emissione degli ordinativi di pagamento e di incasso, alla gestione della liquidità di tesoreria e la riconciliazione delle casse economali e delle casse CUP.

L’ area del ciclo attivo si occupa dei processi contabili che includono la gestione della fatturazione attiva, la contabilizzazione degli incassi, il recupero crediti, la gestione dell’attività commerciale, la gestione dei rapporti con Regione, ATS e le Aziende sanitarie regionali, anche conseguenti alla mobilità sanitaria; la rilevazione della compartecipazione alla spesa sanitaria e il sollecito dei ticket non riscossi.

Area del ciclo passivo: fornitori di beni e servizi. I processi contabili afferenti al ciclo passivo includono la verifica e la registrazione delle fatture passive, il controllo dello scadenziario fornitori e la contabilizzazione dei pagamenti, la gestione dei rapporti con i fornitori e con i cessionari del credito, l’attestazione sulla piattaforma ministeriale della certificazione del credito, l’espletamento dei controlli Equitalia ex art. 48 bis D.P.R. 602/73 e dei controlli adempimenti ex legge 136/2010, la verifica degli interessi per ritardato pagamento, la registrazione delle cessioni di credito e delle procure, la contabilità delle fideiussioni.

Area del personale: i processi contabili riconducibili al ciclo del personale includono la contabilizzazione dei flussi stipendiali del personale dipendente, la rilevazione dei costi per il personale universitario, le collaborazioni esterne, i versamenti periodici degli oneri sociali, contributivi, previdenziali, le ripartizione dei compensi della libera professione, la contabilizzazione delle risorse destinate alla gestione dei contratti di ricerca, borse di studio e premi per la ricerca. La responsabilità della S.C. Bilancio, Programmazione Finanziaria e Contabilità in un percorso di certificabilità del bilancio, è di accertare la qualità delle risultanze delle procedure amministrativo-contabili al fine di una corretta contabilizzazione dei fatti aziendali e della qualità dei dati di bilancio. Compete, infine, alla struttura garantire ed assolvere il debito informativo di competenza nei confronti degli Enti esterni.